Как проводить реализацию после перехода с ОСНО на УСН, если получены авансы?
Добрый день всем. Пожалуйста объясните простым языком. Мы ООО на ОСНО с января 2019г. переходим на УСН. Есть авансы от покупателей, которые мы получили в 4 кв. 2018г., но реализация по ним пройдет только в 2019г. Мои действия:
на все авансы полученные я высылаю покупателям авансовые сч/ф , он их соответственно проводит в своем учете и принимает к вычету ндс по ней. А в 2019г. я делаю реализацию уже как упрощенец, т.е. просто без ндс.
на все авансы полученные я высылаю покупателям авансовые сч/ф , он их соответственно проводит в своем учете и принимает к вычету ндс по ней. А в 2019г. я делаю реализацию уже как упрощенец, т.е. просто без ндс.
Comments
-
Добрый день!
Для начала читаем первоисточник:Цитата: 5. Организации и индивидуальные предприниматели, ранее применявшие общий режим налогообложения, при переходе на упрощенную систему налогообложения выполняют следующее правило: суммы налога на добавленную стоимость, исчисленные и уплаченные налогоплательщиком налога на добавленную стоимость с сумм оплаты, частичной оплаты, полученной до перехода на упрощенную систему налогообложения в счет предстоящих поставок товаров, выполнения работ, оказания услуг или передачи имущественных прав, осуществляемых в период после перехода на упрощенную систему налогообложения,подлежат вычету в последнем налоговом периоде, предшествующем месяцу перехода налогоплательщика налога на добавленную стоимость на упрощенную систему налогообложения,при наличии документов, свидетельствующих о возврате сумм налога покупателямв связи с переходом налогоплательщика на упрощенную систему налогообложения.Таким образом, получив сумму аванса (предоплаты), Вы составляете и представляете покупателю счет-фактуру и регистрируете ее в книге продаж.
Если Вы вернете суммы начисленного НДС с аванса покупателям (или составите с ним допсоглашение, что суммы НДС, подлежащие возврату, засчитываются в счет оплаты...), то включаете в вычеты в 4 квартале.
Если нет, то начисленный НДС с аванса так и останется в бюджете. Навсегда.
А документы по реализации уже на УСН составляете без НДС. И без счета-фактуры.
Успехов!
